Мастер-класс: Куда инвестировать в кризис? Узнай бесплатно
Close
Все о налогах для инвестора

Как бы это парадоксально не звучало, но именно инвесторы платят меньше всех налоговых отчислений государству. А в России с 2015 года каждый частный инвестор может открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и воспользоваться двумя видами налоговых льгот, которые применимы для любых купленных вами активов (акций, облигаций или ETF). Фактически эти льготы освобождают инвестора от уплаты налогов, если вы выполняете главное условия — не закрываете ИИС 3 года.

Часто задаваемые вопросы по налогам для частного инвестора

Какие налоги должен платить частный инвестор?

Налог с полученного дохода на финансовых рынках (НДФЛ 13%). Иногда 35%, об этом поговорим далее.

Должен ли инвестор платить налоги самостоятельно?

Если вы инвестируете в ценные бумаги на российском фондовом рынке, брокер выступает вашим налоговым агентом и рассчитывает сумму к выплате и списывает со счёта. Поэтому на вашем счету необходимо держать помимо ценных бумаг ещё и денежные средства. Если денежных средств на момент списания на счету не окажется, вам придется заполнять и сдавать налоговую декларацию самостоятельно.

Облагаются ли налогом дивиденды?

Да, они поступают на счёт уже «очищенными» от налогов. Они облагаются налогом всегда, независимо от того, сколько вы продержали акции. Вы можете настроить вывод дивидендов на ваш банковский счёт.

В какой валюте происходит расчет налога?

В рублях. Если ценная бумага номинирована в долларах, её покупка и продажа будут пересчитаны в рубли по курсу на момент покупки/продажи.

Если по итогам года мои акции выросли, но я понёс равноценный убыток на срочном рынке, торгуя фьючерсами, нужно ли платить налог?

У этих рынков разные налоговые базы. Вы заплатите налог с дохода по акциям в случае их продажи или закрытия счёта. Прибыли или убытки на разных рынках не сальдируются.

Какой налоговый период учитывает брокер?


Предыдущий год.

Если я купил ценную бумагу, она выросла в цене, но я её не продал в этом году и планирую продать в следующем, как в таком случае будет произведён расчёт?

Такая прибыль будет учтена для налогообложения только в момент продажи.

Если я держу в инвестиционном портфеле убыточные бумаги и не продаю, уменьшают ли они сумму дохода?

Нет, вы можете их продать, зафиксировать убыток, тем самым уменьшив налогооблагаемую сумму дохода. Затем вы можете купить эти бумаги снова.

Как ещё можно уменьшить налогооблагаемую сумму дохода?


Если у вас в позапрошлом году был убыток, вы можете обратиться к брокеру, чтобы уменьшить налогооблагаемую сумму прошлого года на сумму позапрошлогоднего убытка.

Как воспользоваться правом уменьшить будущие налоговые платежи по операциям с ценными бумагами за счёт полученного в прошлом периоде убытка?

Нужно самостоятельно подать налоговую декларацию и приложить к ней подтверждающие документы, которые предоставляет брокер.

Все ли облигации облагаются налогом?

Да, налог может быть на: купонный доход (13% ИЛИ 35%), на положительную разницу между ценой покупки и продажи (для всех типов облигаций 13%), на НКД (накопленный купонный доход) при продаже — 13% и на курсовую разницу у еврооблигаций — 13%.

Купонный доход по ОФЗ и муниципальным бумагам налогом не облагается. Но если вы продали их раньше срока с НЕнулевым НКД, налог с НКД будет удержан. Также по ОФЗ и муниципальным облигациям никто не отменял налог 13% на положительную разницу между ценой покупки и продажи.

Для корпоративных облигаций с 1 января 2018 года налог на купонный доход отменён, если купон не превышает ключевую ставку на 5%. Сейчас этот купон должен быть не более 12,75% (ставка 7,75% + 5%).

Если купонная доходность по облигации выше этого значения, то разница между величиной купона и значением 12,75% облагается налогом в 35%.

Например, вы купили корпоративную облигацию с купонной доходностью 15% за 1000р. Вы превысили льготное значение 12,75 на 2,25. 1000р*2,25% =22,5р. 35% от 22,5р = 7,9р налога.

Также следует учитывать, что это распространяется только на корпоративные облигации, размещённые после 1 января 2017 года. Купонный доход по облигациям, выпущенным ранее, облагается налогом 13%.

Государственные и корпоративные еврооблигации облагаются по принципу ОФЗ и корпоративных в рублях соответственно. Плюс к тому же налог 13% на доход в рублёвом эквиваленте от положительной курсовой разницы.

ВАЖНО! Налог не будет вычтен даже в том случае, если вы вообще в рубли ничего не переводили, и все активы с продажи валютных облигаций хранятся в долларах.

Можно ли вывести часть средств, не закрывая ИИС? В таком случае могу ли я рассчитывать на налоговые льготы?

Нет, денежные средства, размещенные на ИИС должны пролежать на нём не менее 3 лет, если вы хотите воспользоваться налоговыми льготами. Если вы воспользовались налоговым вычетом и на середине срока хотите вывести часть средств, вы должны вернуть вычет обратно с уплатой пени.

Дивиденды и купоны по умолчанию приходят на ИСС. Это не считается пополнением счёта. Некоторые брокеры позволяют клиенту выбрать зачисление на банковский счёт. Таким образом можно «вывести» часть средств, несмотря на запрет, и при этом сохранить налоговые льготы.

Какая максимальная сумма взноса на ИИС, по которой возможно вернуть 13% налоговым вычетом?

Эта сумма составляет 400 000р. Налоговый вычет не может превышать 52 000р, это и есть 13% от 400 000р.

Взимается ли на ИИС налог на доход ежегодно?

На всём сроке работы счёта налог на доход не взимается. Это происходит только при закрытии ИИС. Пока ИИС открыт, с вас не будут списывать деньги для уплаты налогов. Брокер рассчитывает и фиксирует налогооблагаемые суммы каждый год по итогам предыдущего года. Если при закрытии счёта по истечении 3 лет вы выбираете ИИС типа Б, никаких налогов вы не заплатите.

Как обстоит дело с налогообложением при дарении ценных бумаг?

Налог в 13% уплачивает тот, кто их получает. Освобождаются только родственники первой линии. При наследовании налог не уплачивается.

ИИС действует 3 года. Затем он закрывается и налоговые льготы прекращают предоставляться?

Нет, 3 года — это минимальный срок. Максимальных сроков не предусмотрено. Т.е. вы можете продолжать инвестировать и получать налоговые льготы, никто без вашего заявления его не закроет. После 3 лет вы сами можете в любой удобный для вас день согласовать с брокером его закрытие, если вы, например, хотите, открыв новый ИИС, поменять тип получаемого налогового вычета.

Как можно получить больше денег, используя ИИС?

Например, вы можете вносить на ИИС ежегодно большие суммы и за 3 года накопить — 400 000 рублей. Допустим вы ежегодно привыкли получать налоговый вычет, и если вы продолжите пополнять старый ИИС теми же темпами, то на четвертый год вы в очередной раз внесете на счет около 130 000 рублей и получите на следующий год небольшой вычет — около 17 000 рублей.

Но если вы откроете новый ИИС, вы можете положить на него все накопленные деньги и в следующем году получить вычет 52 000 рублей.

Это были, пожалуй, самые частые вопросы, касающиеся налогообложения частных инвесторов. Зная эти нюансы, вы можете сэкономить часть средств и реинвестировать, чтобы они работали на вас.
Подпишитесь на нашу рассылку
Хотите стать грамотным инвестором на фондовом рынке и получать дополнительный доход со своих вложений? Начинайте с изучения наших статей
«Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности»
Made on
Tilda